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五险一金的法律规定
来源: 石陈荣 时间:2017-06-19
  一、五险一金是什么?
  五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,及住房公积金。
  养老保险、医疗保险和失业保险,这三种险和住房公积金是由企业和个人共同缴纳的保费,工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳。
  二、为什么要缴纳五险一金?
  养老保险=为了老有所养,劳动者到了法定退休年龄可以领取退休金
  医疗保险=为了职工生病作为医疗报销所用
  失业保险=为了职工失业后领取生活费所用
  生育保险=为了职工生育作为生育报销和有关待遇所用
  工伤保险=为了职工发生工伤,支付医疗费用或者赔偿有关工伤待遇所用
  住房公积金=企业和劳动者各缴纳一定的住房基金,符合提取条件可以提取,也可以再购买商品房时享受更低的住房贷款利息,减轻劳动者经济负担。
  三、社会保险缴纳比例
  不同的地区,缴费的比例就会不一样,但整体不会相差太多。以2017年北京地区为例。
  养老保险:单位缴纳19%,员工缴纳8%
  医疗保险:单位缴纳10%,员工缴纳2%+3块钱的大病统筹
  失业保险:单位缴纳0.8%,员工缴纳0.2%
  工伤保险:单位缴纳0.5%
  生育保险:单位缴纳0.8%
  住房公积金:单位缴纳最高12%,员工缴纳最高12%
  粗算,单位每月为员工缴纳19%+10%+0.8%+0.5%+0.8%+12%=43.10%
  员工自己缴纳的比例是8%+2%+3块+0.2%+12%=22.20%+3元
  单位缴纳的比例和你缴纳的比例为431:222。
  四、社会保险缴纳基数
  根据《北京市人力资源和社会保障局、北京市统计局关于公布2016年北京市职工平均工资的通知》(京人社规发﹝2017﹞112号)文件,2016年度北京市职工年平均工资为92477元,月平均工资为7706元。
  2017年北京总体缴费基数上限为23118元;养老及失业保险的最低缴纳基数为3028元,工伤、医疗及生育保险的最低缴纳基数为4624元。
  北京某员工月工资为3000元。那么,
  他需要缴纳的社会保险共计
  养老保险3028*8%+失业保险3028*0.2%+医疗保险4624*2%+3元=242.24+6.056+92.48+3=343.78元
  企业需要为该员工缴纳的社会保险共计
  养老保险3028*19%+失业保险3028*0.8%+医疗保险4624*10%+工伤保险4624*0.5%+生育保险4624*0.8%=575.32+24.224+462.4+23.12+36.992=1122.06元
  当月五险总计=343.78+1122.06=1465.84元
  如果某员工,月工资大于3028小于4624。那么工伤、医疗及生育保险应以4624为最低基数来缴纳,而养老及失业则以实际工资为基数来缴纳。
  如果某员工,月工资大于4624小于23118。那么五险以该员工实际工资作为基数来缴纳。
  如果某员工,月工资大于23118,那么五险以23118元为基数来缴纳。
  大家可以根据当地的缴费比例和缴费基数,来计算一下自己每月应该缴纳多少社保及公积金。
  五、TIPS
  1. 养老保险一般都要交满15年以后到退休的时候才能终生享受养老金,如果你到退休年龄交养老保险不满15年而自己又不愿意补缴,那等到你退休的时候国家会把你个人帐户上存的8%全部退给你,单位给你交的那部分就划到国家的养老统筹基金里了,从此这钱就和你再也没有关系了。
  2、单位每月给员工医疗保险缴纳10%,员工每月缴纳2%+3块钱的大病统筹(这个大病统筹只管住院)国家每个月会往你的医保帐户上打属于你自己的2%,如果你每个月按照4624元的最低基数交社保,那么4624×2%=92.48元就是国家每个月打给你个人的钱,这个钱你可以积累起来直接刷卡去买药或者看门诊,剩下的10%国家就拿去算到医疗统筹基金里了。
  个人除了缴纳工资的2%,还要缴3元的大病统筹险,一次性住院的医疗费用或者30日内累计医疗费用超过2000元属于统筹范围。如果只缴纳医疗保险,则一年最多只能报销10万元,除此之外如果还缴3元大病统筹险,则一年最高可报销30万元。
  另外,在门诊看病一年费用满1800元才达到报销起点,在1800元以内均不可报销,只有挂号的时候可能会用医保基金抵用一点挂号费,比如挂号5元你只要支付3元就可以了。超过1800元的部分要根据医院的类型按比例报销,社区医院可以报销90%,其它医院报销70%。比如你在门诊看病一年共花了2500元,全部在三级甲等医院看的,那可以报销的金额是(2500-1800)×70%=490元。
  在医院住院费用满1300元才达到报销点,而且之后每次住院金额需达到650元才能报销。根据金额及医院的不同,报销比例也均不相同,医院级别越低、金额越大,报销比例越高。
  具体报销比例如下:
  3、工伤保险具有时效性,离你出工伤的日子超过了一个月, 那工伤可能就鉴定不下来了。如果你单位实在不愿意去给你鉴定,那你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定,个人申报鉴定需要在工伤发生一个月之后才可进行(一个月不满一年)。
  4、住房公积金。如果你每个月为公积金交500元,那么公司每月也会为你缴纳500元。那么一年下来就是12000元。买房子、装修、还房贷之类的都可以使用。
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